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CRS全球税务信息交换时代,为何选择投资美国房产?

时间:2021-09-29 08:31:52  作者:ythq

目前,CRS全球税务信息交换正在进行,美国并未加入CRS系统,不过拥有自己的FATCA税务法案(又称肥猫法案)。CRS和FATCA都要求披露流动性较强可在一年内变现的金融资产,包括银行活期定期,理财产品,股票债券基金等。幸运的是,房产并没有包括在内。此外,中美目前尚未正式签署FATCA账户交换协议,因此,投资人士完全可以通过购置美国房产来规避CRS信息交换,以实现海外资产的合理配置。

美国房产本身就极具投资价值

去年,美国通过了特朗普的减税方案,这是美国近30年来最大的税制改革。大幅减税后,美国失业率降到3.9%,达2000年12月来最低水平。强劲的就业加强了美国经济的反弹,今年第二季度,美国GDP增速达到了惊人的4.1%,这为投资者提供了更为乐观的投资环境。此外,今年6月美联储第二次加息,也是美国经济走强的一个反映,对投资者来说,购置美国房产在一定程度上也可规避因加息导致的其他货币的贬值风险。

美国经济世界第一,教育全球领先,百年以上的市场经济发展使其建立了全世界最健全的市场机制。美国房产政策成熟,产权制度完善,市场公开透明,无购房限制。美国房价呈周期性变化,约16-18年一个周期。2013年后,经历危机的美国经济开始不断复苏,当前美国较多城市房价尚处于中低位,预计未来仍有5-7年上升期。目前,休斯顿、达拉斯、奥兰多、迈阿密等新兴城市因经济发展快、投资门槛低、房产增值潜力大,成为了热门的投资选择。

投资美国房产,需提前做好税务规划

在美国购置房产虽然可以应对CRS全球征税,但投资美国房产本身也会涉及到一定的税费。如果能够了解并掌握一定的避税方法,投资者完全可以节省一大笔税费。在房产税上,外国投资者和美国投资者基本相同。房产税主要由房贷利息、保险费用和地税组成,投资者可以寻找抵税或利用相关法案政策来实现避税。

房产税一般由地方政府征收,收入为地方政府所有,每年要缴纳1%-4%不等。政府一般会给自住房的屋主一定的免税优惠,如果投资者购买自住房屋,并满足政府规定的居住要求,即可抵扣一定的税费;如果是贷款买房,贷款银行会收取一定的费用,这部分费用可以用来抵税;另外,如果将房产出租,出租收入也可以拿来抵掉一部分的房产税。美国还有许多可以帮助抵税的政策条款,投资者可以借助专业税务律师的帮助,尽可能地节省房产税费!

在遗产税和赠与税上,外国投资者与持美国绿卡的投资者则区别较大。拥有美国身份,每个人一生有549万美金的免税额;外国人将美国财产进行赠予或继承的时候,终身免税额则只有6万美金,在6万之上就需要缴纳最高可达40%的赠与税或遗产税。

不过,在当前特朗普新的减税方案下,财产分别在1098万美金和2200万美金以下的个人和夫妻是不需缴纳遗产税的。特朗普有意取消遗产税,预计2024年遗产税或将会完全废止,这对于购买美国房产的高净值人士无疑将是重大利好!

此外,登陆之前了解美国税法并做好个人资产的规划,可以为美国新移民规避掉不必要的财产损失。美国一般是对税务居民的全球收入进行征税,而非全球资产,因此新移民登陆第一年申报原有资产很重要,因为原有资产本身不用缴税;这些资产如果第一年没有申报而后被国税局查到,则需要缴纳高昂的罚金。因此,利用好第一次资产规划和申报的机会也十分必要!

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